Podatek od prezentów ślubnych to temat, który budzi emocje i rodzi wiele pytań wśród par młodych oraz ich gości. W Polsce tradycja obdarowywania nowożeńców pieniędzmi w kopertach jest powszechnie praktykowana, ale czy kiedykolwiek zastanawialiście się, co na to urząd skarbowy? Czy fiskus może rzeczywiście zajrzeć do kopert i nałożyć podatek od otrzymanych darowizn? W artykule tym przyjrzymy się, jakie przepisy obowiązują w tej kwestii i na co warto zwrócić uwagę, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek.
- 1. Czym jest podatek od prezentów ślubnych?
- 2. Jakie są zasady przyjmowania darowizny?
- 3. Jak zapłacić podatek od prezentów ślubnych?
- 4. Czy można być zwolnionym z podatku od darowizny?
- 5. Kiedy fiskus może zainteresować się prezentami ślubnymi?
- 6. Co się stanie, jeśli nie zgłoszę hojny prezentów ślubnych do urzędu skarbowego?
- 7. Warto wiedzieć:
Choć temat podatków na ogół nie kojarzy się z romantycznymi chwilami, jakimi bez wątpienia jest ślub, to jednak warto wiedzieć, jakie są zasady dotyczące obdarowywania nowożeńców. Podatek od darowizn, w tym od prezentów ślubnych, jest regulowany przepisami prawa, które określają limity, po przekroczeniu których może pojawić się obowiązek zgłoszenia darowizny do urzędu skarbowego. W artykule rozwiejemy wątpliwości i wyjaśnimy, w jakich sytuacjach fiskus może zainteresować się prezentami ślubnymi, a także jakie kroki podjąć, by zabezpieczyć się przed ewentualnymi konsekwencjami podatkowymi.
Czym jest podatek od prezentów ślubnych?
Podatek od prezentów ślubnych to w rzeczywistości podatek od darowizn, który może być nałożony na otrzymane prezenty, jeśli ich wartość przekracza określone limity ustalone przez prawo. Dlatego nie można z góry założyć, że prezenty ślubne są wolne od podatku. Wszystko zależy od wartości prezentu i od osoby, która go wręcza. W prawie podatkowym traktuje się prezenty ślubne jako darowizny, a te podlegają opodatkowaniu, jeśli przekraczają określone w ustawie limity.
Dobra wiadomość jest taka, że większość ślubnych podarków zwykle mieści się w granicach, które nie podlegają opodatkowaniu. Jednak to nie jest reguła bez wyjątków, dlatego warto dokładnie przyjrzeć się każdemu prezentowi osobno. Szczególnie ważne jest, by sprawdzić, jakie darowizny otrzymaliśmy od danego gościa w ciągu ostatnich pięciu lat, ponieważ to właśnie ten okres jest brany pod uwagę przy obliczaniu limitów – tu sumuje się wszystkie prezenty, nie tylko te ślubne. Z tego względu warto podejść do tej kwestii z uwagą i rozwagą, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek.
Co mówi prawo?
Jakie są zasady przyjmowania darowizny?
Podatkowi nie podlega otrzymanie darowizny o wartości nieprzekraczającej kwoty wolnej od podatku, która wynosi:
- 36 120 zł – dla osób należących do I grupy podatkowej,
- 27 090 zł – dla osób należących do II grupy podatkowej,
- 5733 zł – dla osób należących do III grupy podatkowej.
Podział na grupy podatkowe:
- I grupa podatkowa: małżonek, wstępni (rodzice, dziadkowie, pradziadkowie), zstępni (dzieci, wnuki, prawnuki), pasierb, ojczym, macocha, rodzeństwo, teściowie, zięć, synowa;
- II grupa podatkowa: zstępni rodzeństwa (np. dzieci siostry, wnuki brata), rodzeństwo rodziców (np. ciotki, wujowie), zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa małżonków, małżonkowie innych zstępnych (np. mąż wnuczki);
- III grupa podatkowa: pozostali nabywcy.
Co mówi prawo?
Jak zapłacić podatek od prezentów ślubnych?
Pamiętaj, że Podatek obliczany jest od czystej wartości majątku przekraczającej kwoty wolne dla poszczególnych grup podatkowych. Grupę podatkową ustalisz według Twojego stopnia pokrewieństwa lub powinowactwa do darczyńcy.
Aby opłacić podatek od prezentów ślubnych musisz złożyć zeznanie podatkowe o nabyciu rzeczy lub praw majątkowych na formularzu SD-3 we właściwym sobie urzędzie skarbowym – masz na to 1 miesiąc od dnia powstawia obowiązku podatkowego. Podatek należy wpłacić w ciągu 14 dni od odebrania decyzji na rachunek bankowy właściwego urzędu skarbowego. Czynności tej możesz dokonać za pośrednictwem e-Urzędu Skarbowego.
Dokumenty możesz złożyć:
- elektronicznie w serwisie e-Urząd Skarbowy w zakładce e-Deklaracje, dla zalogowanych użytkowników konta osoby fizycznej nie wymagają podpisu danymi autoryzującymi ani podpisu kwalifikowanego;
- elektronicznie w usłudze e-Deklaracje, podpisując je danymi autoryzacyjnymi albo kwalifikowanym podpisem elektronicznym;
- papierowo, bezpośrednio we właściwym miejscowo urzędzie skarbowym albo w innym, dowolnym urzędzie skarbowym (z wyłączeniem wyspecjalizowanych urzędów skarbowych) lub za pośrednictwem operatora pocztowego.
Do zeznania dołącz dokumenty, które mają wpływ na określenie podstawy opodatkowania i potwierdzają: co dostajesz (np. samochód, obraz, pieniądze), a także od kogo i jaki stopień pokrewieństwa lub powinowactwa łączy Cię z darczyńcą, że darczyńca był właścicielem majątku, który Ci przekazuje (np. umowa sprzedaży samochodu albo dowód rejestracyjny).
Formularze podatkowe SD-3 i załącznik SD-3/A, SD-Z2 są dostępne na stronie podatki.gov.pl.
Czy można być zwolnionym z podatku od darowizny?
Przede wszystkim przypominamy, że zwolnienie z podatku jest możliwe, jeśli wartość darowizny od jednej osoby nie przekroczy w ciągu pięciu lat ustalonych limitów dla poszczególnych grup podatkowych. W innym przypadku możesz zostać zwolniony z podatku od darowizn, jeśli otrzymałeś prezent od kogoś z najbliższej rodziny.
Co mówi prawo?
Do tzw. zerowej grupy podatkowej, określonej w art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn, należą do małżonkowie, zstępni (dzieci, wnuki), wstępni (rodzice, dziadkowie), pasierb, rodzeństwo, ojczym i macocha. Są to osoby należące do I grupy podatkowej, ale z wyjątkiem teścia, teściowej, zięcia i synowej.
Kto należy do zerowej grupy podatkowej?
- małżonek/małżonka,
- zstępni: dzieci, wnuki, prawnuki,
- wstępni: rodzice, dziadkowie, pradziadkowie,
- pasierbi;
- rodzeństwo,
- ojczym/macocha.
Aby skorzystać ze zwolnienia, zgłoś we właściwym urzędzie skarbowym deklarację na formularzu SD-Z2 otrzymanie spadku, darowizny lub nabycie rzeczy i praw majątkowych. Masz na to 6 miesięcy. Każdy z nabywców składa oddzielne zgłoszenie SD-Z2.
Przykład
Kiedy fiskus może zainteresować się prezentami ślubnymi?
Tu warto zacząć od tego, że urzędy skarbowe nie polują na nowożeńców. Jednak wyobraźmy sobie młodych ludzi, którzy pracują od niedawna, a np. zaraz po ślubie kupili mieszkanie bez kredytu hipotecznego. Wtedy urzędnicy mogą sprawdzić, skąd wzięły się na to fundusze.
Jeśli para młoda otrzyma szczególnie cenne prezenty, takie jak nieruchomości, samochody, znaczne sumy pieniędzy, lub luksusowe przedmioty, a jej status majątkowy wyraźnie wzrośnie, może to przyciągnąć uwagę urzędu skarbowego. Fiskus może sprawdzić, czy wartość takich darowizn została zgłoszona i opodatkowana zgodnie z przepisami.
Zdarzają się też przypadki, że urząd skarbowy otrzyma informacje od osób trzecich, że prezenty otrzymane w formie gotówki znacznie przekraczają limity. Tego rodzaju sygnały mogą spowodować wszczęcie postępowania wyjaśniającego.
Co się stanie, jeśli nie zgłoszę hojny prezentów ślubnych do urzędu skarbowego?
Jeśli nie poinformujesz urzędu skarbowego o otrzymaniu darowizny przekraczającej limit dla poszczególnej grupy podatkowej, możesz ponieść konsekwencje. To są najczęstsze skutki takiego zaniedbania:
- Obowiązek zapłaty zaległego podatku. Jeśli nie zgłosisz darowizny na czas, będziesz musiał zapłacić podatek od jej wartości. Dodatkowo, zostanie on naliczony według stawki odpowiedniej dla danej grupy podatkowej, a brak zgłoszenia eliminuje możliwość skorzystania ze zwolnień podatkowych.
- Odsetki za zwłokę. W przypadku, gdy urząd skarbowy wykryje niezgłoszoną darowiznę, będziesz zobowiązany do zapłacenia nie tylko zaległego podatku, ale także odsetek za zwłokę, które mogą znacznie zwiększyć całkowitą kwotę do zapłaty.
- Dodatkowa sankcja podatkowa. Urząd skarbowy może nałożyć dodatkową sankcję w formie tzw. podatku karnego, który wynosi 20% wartości darowizny. Jest to dodatkowa kara za niewywiązanie się z obowiązku zgłoszenia darowizny.
- Odpowiedzialność karno-skarbowa. Niezgłoszenie darowizny powyżej limitu może być traktowane jako oszustwo skarbowe, w zależności od wartości darowizny i okoliczności. Może to skutkować grzywną, a w skrajnych przypadkach nawet postępowaniem karnym.
Warto wiedzieć:
- Podatek od prezentów ślubnych to w rzeczywistości podatek od darowizn, który może obowiązywać, jeśli wartość prezentów przekracza określone limity.
- Fiskus może zainteresować się ślubnymi darami, zwłaszcza gdy są one szczególnie wartościowe lub przekraczają ustawowe limity.
- Niezgłoszenie darowizny powyżej limitu może skutkować koniecznością zapłaty zaległego podatku, odsetek, a nawet kar finansowych.
- Zwolnienie z podatku jest możliwe, jeśli wartość darowizn od jednej osoby w ciągu 5 lat nie przekroczy ustalonych limitów.
- Aby uniknąć problemów, warto zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania.
FAQ – najczęściej zadawane pytania
Jak nie płacić podatku od darowizny?
Jeśli obdarowany w ciągu 6 miesięcy od dnia otrzymania prezentu złoży deklarację na formularzu SD-Z2 może być zwolniony z podatku od darowizny od najbliższej rodziny.
Czy każdy prezent ślubny trzeba zgłaszać fiskusowi?
Nie, to zależy od otrzymanej kwoty darowizny i tego, czy w minionych 5 latach ta kwota mieści się w limicie dla poszczególnej grupy podatkowej. Kwotę darowizny oblicza się od jednej osoby.
Czy koperty z wesela są opodatkowane?
Koperty z wesela mogą podlegać opodatkowaniu, jeśli ich wartość przekracza ustawowe limity darowizn.
Źródła
https://www.podatki.gov.pl/
Ustawa z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn
